现金流和融资的区别？

一、现金流和融资的区别？

现金流是一个企业在账目上的流动资金数量，是可以随时动用的，而融资，这是一个企业，因为缺乏资金，向其他各方借的资金，这两者是有本质区别的，现金流包括企业自有资金和借贷的资金，融资则完全是向他人借贷的资金。

二、融资现金流计算公式？

现金流量计算公式：净现金流量NCF=营业收入－付现成本－所得税；净现金流量＝净利润＋折旧＝(营业收入－相关现金流出－折旧）*(1-税率）+折旧；常用的是第二个式子，注意折旧计提。

现金流量

现金流量出处是现代理财学，是指投资项目在其整个寿命期内所发生的现金流出和现金流入的全部资金收付数量。

现金流量是评价投资方案经济效益的必备资料。具体内容包括：

(1)现金流出：现金流出是投资项目的全部资金支出。它包括以下几项：

①固定资产投资。购入或建造固定资产的各项资金支出。

②流动资产投资。投资项目所需的存货、货币资金和应收帐款等项目所占用的资金。

③营运成本。投资项目在经营过程中所发生的生产成本、管理费用和销售费用等。通常以全部成本费用减去折旧后的余额表示。

(2)现金流入：现金流入是投资项目所发生的全部资金收入。它包括以下几项：

①营业收入。经营过程中出售产品的销售收入。

②残值收入或变价收入。固定资产使用期满时的残值，或因故未到使用期满时，出售固定资产所形成的现金收入。

③收回的流动资产。投资项目寿命期满时所收回的原流动资产投资额。此外，实施某项决策后的成本降低额也作为现金流入。

三、股权融资属于现金流吗？

股权融资属于现金流，因为股东出资对于企业而言就是股权融资，如果股东出资的方式是现金，那么，股权融资取得了吸收投资形成的现金流入，所以，股权融资属于现金流。当然，如果股东出资是以技术或其他实物资产出资，这样就形成了企业的资产，只要将资产转让出售，才可以形成现金流。

四、投资流，融资流，现金流的关系是什么？

其实在现金流量表中，企业的净现金流量是由经营现金净流、投资现金净流、融资现金净流三者合计组成。由于现金是企业赖以生存的发展基础，通过对现金流量表的各个项目现金状况的构成分析，我们可以得到很多关于企业经营状况有价值的信息，这种分析对深入了解企业的经营状况很重要。

　　经营现金净流为“+”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“+”。这种公司主营业务在

　　1、现金流方面能自给自足，投资方面收益状况良好，这时仍然进行融资，如果没有新的投资机会，会造成资金浪费。

　　2、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“-”。这种公司经营和投资良性循环，融资活动的负数是由于偿还借款引起，不足已威胁企业的财务状况。

　　3、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“+”。这种公司经营状况良好，通过筹集资金进行投资，企业往往是处于扩张时期，这时我们应着重分析投资项目的盈利能力。

　　4、经营现金净流为“+”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“-”。这种公司经营状况虽然良好，但企业一方面在偿还以前的债务，另一方面要继续投资，所以应随时关注经营状况的变化，防止财务状况恶化。

　　5、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“+”。这种公司靠借钱维持生产经营的需要，财务状况可能恶化，应着重分析投资活动现金净流入是来自投资收益还是收回投资，如果是后者，企业的形势将非常严峻。

　　6、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“+”，融资现金净流为“-”。经营活动已经发出危险信号，如果投资活动现金流入主要来自收回投资，则企业将处于破产的边缘，需要高度警惕。

　　7、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“+”。企业靠借债维持日常经营和生产规模的扩大，财务状况很不稳定，如果是处于投入期的企业，一旦度过难关，还可能有发展，如果是成长期或稳定期的企业，则非常危险。

　　8、经营现金净流为“-”，投资现金净流为“-”，融资现金净流为“-”。企业财务状况危急，必须及时扭转，这样的情况往往发生在扩张时期，由于市场变化导致经营状况恶化，加上扩张时投入了大量资金，会使企业陷入进退两难的境地。

五、如何归纳融资租赁现金流

如何归纳融资租赁现金流

融资租赁是企业为购买生产设备和其他资产而进行的融资方式，具有一定的复杂性。在处理融资租赁的现金流时，对于企业来说是至关重要的。了解如何归纳融资租赁现金流可以帮助企业更好地规划和管理财务活动，保持现金流稳定。本文将探讨如何有效地归纳融资租赁现金流，以帮助企业在财务方面取得成功。

首先，要了解融资租赁现金流的归纳方式，需要从基本概念开始。融资租赁涉及租赁期内的现金流入和流出，包括租金支付、折旧和利息支出等。因此，归纳融资租赁现金流的关键在于准确识别和记录这些现金流量。

识别融资租赁现金流的关键元素

在归纳融资租赁现金流时，需要关注几个关键元素：

• 租金支付：融资租赁协议中规定的每期租金支付是现金流的重要组成部分。企业应准确记录每期应支付的租金数额，并按时支付。
• 折旧：融资租赁资产按照其预期使用寿命进行折旧，折旧费用也是现金流的一部分。企业需要根据相关会计准则计算和记录折旧费用。
• 利息支出：与融资租赁相关的利息支出也需要被纳入现金流的考虑范围。企业应及时支付利息，以保持合同的有效性。

这些元素构成了融资租赁现金流的基本组成部分，企业在归纳现金流时应全面考虑这些因素。

有效管理融资租赁现金流的策略

除了识别现金流的关键元素外，企业还需要制定有效的策略来管理融资租赁现金流，确保财务活动的顺利进行。

第一：建立严格的现金流预算。通过制定详细的现金流预算，企业可以更好地规划和控制资金的使用，避免出现现金短缺情况。

第二：定期审查和更新融资租赁合同。审查融资租赁合同的条件和条款，确保对现金流的要求与企业的财务能力相匹配，及时调整合同内容以适应变化的市场环境。

第三：保持良好的资金流动性。企业应根据融资租赁合同的现金流需求，保持适当的资金储备，以确保能够按时支付租金和利息。

结语

归纳融资租赁现金流是企业财务管理中的重要环节，对于确保企业财务稳健运作至关重要。通过了解现金流的关键元素，并制定有效的管理策略，企业可以更好地规划、监控和管理融资租赁现金流，实现长期的财务成功和稳定。

六、投资现金流和筹资现金流区别？

1.定义不同，投资现金流特指投资活动产生的现金流量净额，是指上市公司通过投资活动净增加或减少的现金；筹资现金流特指筹资活动产生的现金流量净额，是指上市公司通过筹资活动净增加或减少的现金；

2.资金方向恰好相反，投资是资金流出，筹资是资金流入。

七、静态现金流和动态现金流区别？

静态现金流和动态现金流是企业进行财务分析和决策时所关注的两种不同类型的现金流。静态现金流（Static Cash Flow）指的是企业在一段特定的时间内，如会计年度或某一期间内，所产生的现金流量。静态现金流主要关注的是企业每个特定时间段内的现金收入和现金支出。动态现金流（Dynamic Cash Flow）则是指企业未来一段时间内的现金流量预测。动态现金流可以通过企业的预测财务数据、市场趋势、行业情况和管理层的决策等信息来进行估计。动态现金流主要关注的是企业未来的现金流入和现金流出。区别：1. 时间范围：静态现金流是对企业在特定时间段内实际发生的现金流进行记录和分析，而动态现金流是对未来一段时间内的现金流进行预测和估计。2. 侧重点：静态现金流主要关注企业过去某一期间内的现金流情况，通过分析现金流的来源和运用情况来评估企业的短期偿债能力和经营情况。动态现金流主要关注企业未来的现金流情况，通过预测和估计未来的现金流来为企业的长期规划和决策提供依据。3. 数据来源：静态现金流的数据主要来自企业的财务报表和账务记录，是对过去发生情况的反映。动态现金流的数据则需要依靠企业的预测和估计，可以根据不同的方法和假设进行预测。综上所述，静态现金流关注特定时间段内的实际现金流情况，而动态现金流关注未来一段时间内的现金流预测和估计，两者在数据来源、侧重点和时间范围上有所不同。

八、融资租赁利息放入现金流哪个项目？

融资租赁一般指设备等固定资产的租赁，其产生利息不属于经营范围，因此不属于经营现金流类别，也不属于筹资范围的现金流类别，因该是投资现金流出项目。

九、每股经营现金流和现金流净额区别？

这两个概念的区别表现为：

第一，反应的现金流内容不同。

每股经营现金流是指经营活动产生的每股现金流，它不包括投资及筹资产生的现金流；

现金流净额是企业现金流入与现金流出的差额；

第二，反应的范围不同。

每股经营现金流量范围小，现金流量净额反应了企业全部现金流的情况。

十、经营现金流和投资现金流的区别？

1、投资活动是指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。

一般来说，投资活动产生的现金流入项目主要有：收回投资所收到的现金，取得投资收益所收到的现金，处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额，收到的其他与投资活动有关的现金；投资活动产生的现金流出项目主要有：购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金，投资所支付的现金，支付的其他与投资活动有关的现金。

2、一般来说，经营活动产生的现金流入项目主要有：销售商品、提供劳务收到的现金，收到的税费返还，收到的其他与经营活动有关的现金；经营活动产生的现金流出项目主要有：购买商品、接受劳务支付的现金，支付给职工以及为职工支付的现金，支付的各项税费，支付的其他与经营活动有关的现金。