6、甲公司20×8年有关所得税资料如下： （1）甲公司所得税采用资产负债表债

一、6、甲公司20×8年有关所得税资料如下： （1）甲公司所得税采用资产负债表债

（1）（+10+30+60+50-70+40）×25%=135（万元）

（2）递延所得税资产余额37.5-15+60×25%+50×25%-70×25%+40×25%=42.5（万元）

递延所得税负债余额为0.

借：所得税费用 130

递延所得税资产 5

贷：应交税费——应交所得税 135

二、资产负债表（小企业）--季报表怎么填？

将3个月的本年利润合计数加上期初未分配利润，例如：未分配利润期初数为10000，一个季度的本年利润合计数为3000元，期末未分配利润填13000元，如果本年利润本季是负数（亏损）3000，就减未分配利润期初数，10000-3000=7000，期末未分配利润填7000元。

三、工商年检零报税企业的年度资产负债表和损益表如何填写？

资产负债表肯定不是零。因为有实收资本，有工商注册的费用。利润表不为零，因为有验资费、工商登记费、审计费等。按实际的填写。

四、现金流量表自动生成模板2017，最好资产负债表中有研发支出科目的，谢谢啦！！！！

现金流量表需要填报的数据就是通过现金科目和银行存款科目记录的资金的流入流出。

不挤数不倒推，从现金，银行的凭证入手（剔除转账不涉及资金收支的分录）。

借现金，银行存款 贷 对方科目

（按对方科目汇总合计，这就是流入的资金，按科目分类分别填入现金流量表的流入项目里收到的资金即可）；

贷 现金，银行存款 借 对方科目

（按对方科目汇总合计，这就是流出的资金，按科目分类分别填入现金流量表支出项目里支付的资金即可）。。

使用做账的话，按月导出序时账到excel表格，删除转账凭证，剔除转账的分录，

将现金银行存款的对方科目汇总，按科目汇总，即可得到现金流量的数据，而且一分不差。

稍作调整，代扣的个税，归入职工薪酬科目，销项税归入销售收入，进项税归入材料采购的支出等等。

注：适用于实际工作编制现金流量表，不适用应考。。

供参考。