订单融资和应收账款融资的区别？

一、订单融资和应收账款融资的区别？

1、应收账款融资是以应收账款作为还款来源，为企业提供贷款。

      订单融资是指企业凭核心企业订单申请贷款，并在收到货款后偿还贷款。

2、订单融资是指购销双方签署订单合同后，银行应订单接受方的申请，依据其真实有效的订单合同，以订单项下的预期销货款作为主要还款来源，向订单接收方提供用于满足订单项下原材料采购、组织生产、施工和货物运输等资金需求而提供的短期融资。

      应收账款融资是指企业以自己的应收账款转让给银行并申请贷款，银行的贷款额一般为应收账款面值的50%-90%，企业将应收账款转让给银行后，应向买方发出转让通知，并要求其付款至融资银行。

二、ABS融资 vs 应收账款融资：应收账款融资是ABS融资的一种形式

ABS融资和应收账款融资是两种不同的融资形式，尽管它们在某种程度上有一些相似之处，但也存在着一些明显的区别。首先，我们需要了解这两种融资的定义和用途。

ABS融资

ABS是资产证券化（Asset-Backed Securities）的简称，是指将一组现金流较稳定的资产通过封包、转让和分割的方式转化为可以交易的债券。常见的ABS产品包括汽车贷款证券（Auto Loan Securities）、住房按揭证券（Mortgage-Backed Securities）等。

ABS融资的过程是这样的：一家公司（通常是金融机构）将其拥有的一组资产（如汽车贷款、住房按揭贷款等）转让给一个特殊目的实体（SPV），由SPV发行债券（即ABS）来代表这些资产的未来现金流。投资者购买这些债券，并获得相应的利息和本金回报。

应收账款融资

应收账款融资是一种短期融资方式，企业通过将其尚未收到的应收账款作为抵押物，向金融机构或专门的应收账款融资公司融资。这种融资方式可以快速获取流动资金，以满足企业的日常运营资金需求。

应收账款融资的过程是这样的：企业将其应收账款转让给金融机构或应收账款融资公司，作为对获得贷款的抵押物。金融机构或融资公司会支付一定比例的应收账款金额给企业，并在到期日收回这些应收账款。企业需要支付一定的利息和手续费作为融资成本。

区别总结

• 证券化形式不同：ABS融资是将一组资产通过证券化转化为债券进行融资，而应收账款融资是将应收账款作为抵押物进行融资。
• 融资对象不同：ABS融资通常面向投资者，而应收账款融资面向企业。
• 时间周期不同：ABS融资常常是长期融资，债券的期限较长，而应收账款融资通常是短期融资，一般是数月至一年。
• 融资成本不同：ABS融资的成本通常较低，但需要支付各种手续费；而应收账款融资的成本较高，包括利息、抵押物评估费用等。

综上所述，尽管ABS融资和应收账款融资有一些相似之处，都是通过将资产转换为现金流来融资，但它们的融资形式、对象、周期和成本都存在较大的区别。选择适合自己企业的融资方式需要综合考虑自身情况和需求。

感谢您阅读本文，希望本文能够帮助您更好地理解ABS融资和应收账款融资的区别以及应用。

三、应收账款的融资属于什么融资？

应收款项融资属于不属于科目，应收款项融资是一种以应收账款为工具为企业筹措资金的方式，也是一种债权融资形式。主要有应收账款抵借和应收账款出售两种形式。随着我国市场经济体制日趋成熟，应收账款融资发展迅速，成为企业(特别是中小型企业)融资重要方式。

指的是企业将应收账款出售给银行或其他金融机构，但是银行或其他金融机构具有追索权，即如果应收账款收不回时，银行或其他金融机构有权向企业索要款项。

此时应收账款的风险报酬并没有转移，所以相当于企业把这项应收账款作为质押，从银行或其他金融机构借款。

四、意大利应收账款融资概述

五、深入解析应收账款融资

在企业经营中，应收账款融资是一种常见的财务手段。它指的是企业通过将应收账款作为抵押向金融机构借款的一种融资方式。接下来，我们将深入探讨应收账款融资的定义、特点以及应用。

什么是应收账款融资？

应收账款融资是指企业将尚未收到的应收账款（客户应支付的钱款）作为抵押，向金融机构或融资方借款的行为。通过将应收账款转化为现金，企业可以快速获得资金，用于业务拓展、应对周转困难等情况。

应收账款融资的特点

应收账款融资具有以下几个特点：

• 灵活性：企业可以根据实际需求灵活选择应收账款融资的方式和时机。
• 提高资金周转：通过应收账款融资，企业能够更快地变现应收账款，提高了资金周转速度。
• 风险控制：融资方通常会对应收账款进行资信分析，降低了融资风险。
• 成本较低：相比其他融资方式，应收账款融资的成本相对较低。

应收账款融资的应用

应收账款融资在企业经营中有着广泛的应用，主要包括：

• 资金周转：解决企业资金周转不畅的问题，确保运营的正常进行。
• 扩大营业规模：通过获得更多资金支持，帮助企业扩大业务规模，进入新市场。
• 风险分散：通过将应收账款外包给融资方，实现应收账款的风险分散，降低坏账风险。
• 提高竞争力：在商业竞争激烈的环境中，利用应收账款融资提高企业竞争力。

通过以上分析，我们深入了解了应收账款融资的定义、特点及应用。在企业实际经营中，善于利用应收账款融资，可以为企业带来更多的发展机遇与商业利益。

感谢您阅读本文，希望对您了解和应用应收账款融资有所帮助。

六、应收账款融资准则？

首先，应收款项融资，在金融资产分类中属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

准则第七十一条：按照本准则第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值损失或利得和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益。

所以，期末对于应收款项融资的计量，需要分两步走

①、调整期末公允价值

公允价值上升：

借：应收款项融资——公允价值变动

贷：其他综合收益——应收款项融资公允价值变动

公允价值下降：

借：其他综合收益——应收款项融资公允价值变动

贷：应收款项融资——公允价值变动

这一步的公允价值变动金额中，实际上也包含了减值导致的公允价值变动。

②、确认减值损失

按照预期信用损失模型，对应收款项融资进行减值测试，并确认信用减值损失

借：信用减值损失——应收款项融资

贷：其他综合收益——信用减值损失

七、应收账款质押融资与保理融资有什么不同？应收？

1.产品本质不同 

应收账款质押融资是基于以应收账款为担保物而提供的融资方式;保理是以应收账款转让为基础的综合服务。一个是担保物,一个为转让。

2.提供服务不同 

应收账款融资,银行只提供融资;而保理业务,银行则还提供存款、收款、坏账担保等服务。

3.法律依据不同 

应收账款质押依据《担保法》相关规定;保理依据《民法通则》《合同法》中关于债权转让的相关约定。

4.收费不同

保理收取融资利息及手续费；应收账款质押近收取融资利息。

八、应收账款质押融资与保理融资有什么不同？

1.

产品本质不同 应收账款质押融资是基于以应收账款为担保物而提供的融资方式;保理是以应收账款转让为基础的综合服务。一个是担保物,一个为转让。

2.

提供服务不同 应收账款融资,银行只提供融资;而保理业务,银行则还提供存款、收款、坏账担保等服务。

3.

法律依据不同 应收账款质押依据《担保法》相关规定;保理依据《民法通则》《合同法》中关于债权转让的相关约定。

4.

收费不同 保理收取融资利息及手续费;应收账款质押近收取融资利息。

九、应收账款的融资属于什么保理融资？

属于债权触资，这是一种融资的方法，也是为中小企业融资开辟了一条新的途径，在市场经济的博奕下，中小企业是弱者，应收帐款较多，占款又多，能用应收帐款这种债权去融资，对中小企业无疑是个福音。

十、应收账款融资还要计入应收账款吗？

不计入。应收款项融资是一种以应收账款为工具为企业筹措资金的方式，也是一种债权融资形式。主要方式包括：应收账款质押融资、应收账款保理、应收账款证券化三种。

此时应收账款的风险报酬并没有转移，所以相当于企业把这项应收账款作为质押，从银行或其他金融机构借款。